海关联合惩戒,既“拦”企业又“拦”人

文/本刊记者  王素

 

  据海关统计,2017年第一季度外贸成绩喜人,我国货物贸易进出口总值同比增长21.8%,出口增长14.8%。保持外贸“回稳向好”需要各个方面的共同努力,其中社会信用体系建设也是一项非常重要的内容。


  继2016年实施“联合激励”措施后,《关于对海关失信企业实施联合惩戒的合作备忘录》(以下简称“联合惩戒”)近日与之“双剑合璧”。联合惩戒联合了海关等33个部门,量化出39条惩戒清单,不仅对失信企业本身实施惩戒,同时拓展到企业的法定代表人(负责人)、董事、监事和高级管理人员。一旦被海关认定为失信企业,在全国海关乃至整个国家社会信用体系都会被贴上标签。


  正如海关总署副署长李国所言,“只有让企业因失信付出高昂的经济成本和经营代价,才能真正起到‘不敢失信’‘不能失信’的威慑效果”。

 

 


  失信行为“八宗罪”


  既然对失信企业要联合惩戒,而且措施又多又严,那么,具体哪些情况下会被海关检测为失信企业呢?这是一个十分关键的问题。根据海关的有关规定,失信企业至少犯了“八宗罪”中的一种。


  第一是有走私罪或者走私行为;第二是1年内违反海关监管规定的行为;第三是拖欠应缴税款和应缴罚没款项;第四是企业注册登记信息失实,搞“空壳企业”;第五是被海关依法暂停从事报关业务;第六是涉嫌走私违反海关监管规定,并且拒不配合海关进行调查;第七是假借海关或者其他企业名义谋取不正当利益;第八是弄虚作假,伪造企业信用信息。


  当然,犯了“罪”并不意味着永远的宣判,对一些迷途知返、希望诚信守法的企业,它们也有一条改过自新、走上正途的道路。海关对失信企业惩戒进行动态管理,对于一般的失信企业,只要1年内不再“重犯”,经过评估和核查,就可以恢复为一般信用企业,享受与一般企业同等的待遇。


  “五大类”联合惩戒措施


  据本刊记者了解,截止到2017年2月,全国海关共注册进出口企业97.92万家,其中一般认证企业有37000多家,高级认证企业有3400家。虽然认证企业数量只占所有进出口企业的4%,但认证企业的进出口总值却占到了全部进出口总值的近70%。对于3600多家失信企业,海关对其进出口货物加强报关单证审核、大比例开箱查验。此次的联合惩戒,具体有五大类惩戒措施。


  一是纳入“黑名单”类措施。比如,工商部门将有走私罪的失信企业列入黑名单;最高人民法院将符合条件的失信企业纳入失信被执行人名单;海关总署、中央网信办利用中国网站定期公布失信企业信息等。


  二是影响信用评定类措施。比如,质检部门的不予适用A级及以上企业信用管理,或者直接列为信用D级管理;外汇' ;&,"vIE' ;&,"类企业管理,或者直接列为C类企业管理等。


  三是加强审核、检查类措施。比如,发展改革部门、证券部门对发行公司(企业)债券、财政部门对申请政府性资金支持等从严审核;税务部门加强出口退税审核;海关、质检和环保等部门对失信企业提高查验率或监管频次等。

 

  四是限制性管理类措施。比如,公安部门阻止失信企业法定代表人(负责人)出境;国资委限制失信企业法定代表人(负责人)、董事、监事和高级管理人员成为国有企业的法定代表人(负责人)、董事、监事和高级管理人员;财政部门依法限制失信企业参与政府采购活动等。


  五是惩戒参考类措施。比如,商务部门、国家发改委等部门的进出口配额分配限制参考;外汇管理部门的外汇额度核准与管理参考;人民银行和银监部门的融资、授信依据或参考等。


  外贸经理人成重点监管对象


  特别值得企业注意的是,此次“联合惩戒”的对象除了企业本身,其法定代表人(负责人)、董事、监事和高管等自然人也纳入惩戒范围当中。这也是考虑到一些自然人“换马甲”逃避惩戒的行为而设置的。


  任何企业都是由不同的自然人去进行注册登记、管理和操作的,他们应对企业的失信行为负有不可推卸的责任,甚至有一些企业的违法违规行为,就是在这些不良自然人的主导下产生的。如果只对失信企业进行惩戒,只是触及皮毛,没有真正对违法违规行为实施有效惩戒。这部分自然人在当前国家激励“大众创业、万众创新”的良好营商环境下,可以通过不断地注册众多企业,“换马甲”,“改头换面”逃避惩戒,所以,要在制度设计上进行惩戒。


  除此以外,这部分自然人今后在长期内也会成为重点监管对象。其个人购买机票、出境将受到限制。今后再要注册企业或者从事别的活动,都将成为重点管控和监控对象。


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