越南凭什么吸引亚洲制造业者?(上)


文/Dezan Shira & Associates




  当前,中资企业纷纷选择在临近中国的东南亚国家组装零部件,使用“关税避让”策略,借道东南亚出口美国。其中,泰国、菲律宾和越南成为中国企业考察的热门目的地,生产成本、企业税率和关税税率是主要的考虑因素(见图)。



  
  如果美国惩罚性关税仅限制中国,且不影响跨境供应链,越南出口将更有竞争力,尤其是劳动密集型消费类行业,如服装、鞋类和电子产品等。
  
  越南的出口导向型经济增长依赖于吸引大量的外国投资。2017年,美国和中国共占越南约35%的出口份额,推动了越南从一个不甚活跃的大米和咖啡供应国向制造业中心的转变。当“贸易战”爆发时,近50亿美元的越南出口额将是中国增值供应链的一部分。
  
  现有的自贸协定
  
  2018年1月,越南财政部发布了10项自由贸易协定相关的优惠关税法令。根据该国在自由贸易协定框架内的承诺,大部分商品从2018年1月1日开始实行零进口关税,而部分商品的关税至2022年逐步降为零。
  
  贸易协定包括东盟商品贸易协定(ATIGA);东盟国家与日本、印度、澳大利亚、新西兰、韩国及中国之间的自由贸易协定;越南与韩国、日本、智利和欧亚经济联盟之间的自由贸易协定。
  
  东盟商品贸易协定
  
  根据ATIGA,越南已经在2014年将6900个关税类目(占所有关税类目的72%)削减至零。2015年,越南将1700余项类目降至零。越南承诺到2018年时取消所有进口关税。
  
  享受零进口关税的产品包括汽车、摩托车、汽车零部件、植物油、热带水果、家用电器、牛奶和乳制品。
  
  特定农产品如家禽、鸡肉、柑橘类水果、糙米、加工肉类和糖类,将继续征收5%的关税税率。
  
  东盟国家与中国的自贸协定
  
  从2018年起享受零进口关税的类目包括鸡肉、咖啡、茶叶、加工食品、服装面料、服装、电子设备和电器。
  
  越南与日本的经济伙伴协定(VJEPA)
  
  根据VJEPA,456类产品可以享受零进口关税,比如建筑石材、钢铁、铝、糖、机械、设备和汽车配件等。
  
  越南与韩国的自贸协定
  
  从2018年起,704类产品享受零进口关税,比如海鲜、小麦、糖果、柴油、机械和电子设备等。
  
  越南与欧亚经济联盟的自贸协定(EAEU FTA)
  
  根据EAEU FTA,自2018年起,5535类产品的进口关税降至为零,比如牛奶、乳制品、汽车和零配件、钢铁和钢铁产品。
  
  根据其他自由贸易协定,如东盟—韩国,东盟—日本(AJCEP)、东盟—印度(AIFTA)、东盟—澳大利亚—新西兰、越南—智利,到2022年之前逐步将关税降至零。例如,根据AJCEP,到2019年,现有部分产品5%进口税率将降至零。同样,根据AIFTA,目前进口税率在1%~3%之间的产品将在2019年之前施行零关税。根据AIFTA和越南—韩国自贸协定(VKFTA),某些目前进口税率为10%~20%的产品,到2022年将逐步降至零。
  
  将与欧盟签署自贸协定
  
  2018年10月,欧盟委员会已通过关于提请欧洲理事会批准《越南—欧盟自由贸易协定》(EVFTA),促进该协定尽早正式签署的决定。该协定将消除双边货物贸易99%的关税。
  
  在过去的几年里,越南在各个国家实现了令人瞩目的贸易量增长,已经超越了东盟的许多邻国。越南是东盟国家中最大的对美国出口国,与欧盟的贸易仅次于新加坡,随着自由贸易协定的确定,越南将不仅仅继续保持强劲增长趋势,还有可能随着自身生产力的改革呈指数级增长。
  
  越南和欧盟在过去几十年中一直是长期贸易伙伴,其双向贸易额从2003年的63亿美元增加到2015年的412亿美元,2017年达504.6亿美元。欧盟不仅仅是越南的贸易伙伴,更是一个重要的投资来源国。截止到2018年8月,欧盟28个成员国中的24个国家对越南的2141个项目投资214.7亿美元。欧盟是越南第三大投资来源国。两者之间的贸易关系也是互惠互利的:欧盟向越南出口主要包括机械、飞机和医药产品在内的高科技产品;越南向欧盟出口各种农业和制造产品,包括纺织品和服装。
  
  EVFTA协议生效后,欧盟和越南将消除货物贸易99%的关税,越南将获得一个缓冲期,先取消欧盟65%的进口关税,其余关税在10年内逐步取消。届时,在越南生产制造的产品将可以以零关税出口欧洲。
  
  通过该协议,欧盟公司将享受与越南公司平等的地位参与越南政府和国有企业的采购招标。越南可能成为欧洲国家在亚洲地区贸易和投资活动的重要纽带。
  
  根据越南工业和贸易部长Tran Tuan Anh的说法,欧盟成员国可能会在汽车、信息技术等实力强的领域增加对越南的投资。按照预期,高质量的资本将流入越南,伴随着具有欧洲标准和明确产地的产品出口,将间接提高越南国内市场的产品质量。
  
  随着越南总理阮春福(Nguyen Xuan Phuc)访问双边伙伴和欧盟领导人,越南和欧盟承诺将加快“自由贸易协定”和“投资保护协定(IPA)”的签署、批准和生效。
  
  如果一切顺利进行,EVFTA或于2018年年底签署,并如期在2019年年初呈交欧盟委员会及越南国会批准。对于IPA,审批流程会慢一些,因为需要欧盟全部成员国批准才能生效。但这不会对越南与欧盟经贸关系产生影响,因为越南同欧盟成员国已分别签署了IPA协定。
  
  落地“中国+1”战略
  
  Alberto Vettoretti是Dezan Shira&Asssociates的执行合伙人,管理中国华南地区、越南、新加坡和印尼分公司。Alberto Vettoretti也是资深的亚洲投资专家,他在刚刚结束的美国LEA峰会演讲中提到,在中美“贸易战”背景下, 没有看到任何一家美国企业要回美国,很多企业更迫切地希望在东南亚国家落地“中国+1”战略。
  
  “中国+1”战略是企业寻求通过在亚洲其他国家增设另一个地点来实现多元化运营,达到降低运营成本、提高劳动力和供应链多样化的目的,从而顺利进入新的市场。采取这一战略的企业较不容易受到供应链中断、汇率波动或关税风险等影响。如果其中一个地点的市场或经营状况出现变化,企业可以迅速扩大其在另一个国家的生产规模。
  
  (未完待续……)


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